2026년 기초연금 선정기준액은 단독가구 월 247만 원, 부부가구 월 395만 2,000원입니다. 이 기준 이하인지를 판별하는 핵심 지표가 바로 기초연금 소득인정액인데, 재산 기준과 소득을 어떤 공식으로 환산하는지 정확히 아는 분은 많지 않습니다. 이 글에서는 소득인정액 산정 구조를 두 축으로 나눠 단계별로 풀어봅니다.
소득인정액이란 무엇이고, 왜 중요한가
소득인정액은 기초연금 수급 여부를 결정짓는 단일 수치입니다. 단순히 월급이나 연금 수령액만 보는 것이 아니라, 보유 재산까지 월 소득으로 환산해 합산한 금액이 소득인정액이 됩니다. 기초연금법 제2조 제4호에 따른 공식은 다음과 같습니다.
소득인정액 = 월 소득평가액 + 재산의 월 소득환산액
여기서 소득평가액은 실제 벌어들이는 돈을, 소득환산액은 보유 재산을 월 소득으로 변환한 값을 뜻합니다. 두 수치를 합산한 결과가 선정기준액 이하이면 기초연금을 받을 수 있습니다. 2026년 보건복지부 고시 기준, 선정기준액은 단독가구 247만 원, 부부가구 395만 2,000원입니다.
기초연금 소득인정액 재산 기준: 소득평가액 산정법
소득평가액은 근로소득과 기타 소득을 합산해 계산합니다. 다만 근로소득에는 상당한 공제 혜택이 적용됩니다. 2026년 기준 산정 공식은 아래와 같습니다.
월 소득평가액 = {0.7 × (근로소득 – 116만 원)} + 기타 소득
근로소득에서 116만 원을 먼저 빼고, 남은 금액의 70%만 소득으로 잡습니다. 국민연금공단 온에어에 따르면 이 공제액은 2025년 112만 원에서 2026년 116만 원으로 상향 조정되었습니다. 최저임금 인상에 연동해 일하는 어르신이 불이익을 받지 않도록 한 조치입니다.
기타 소득에는 사업소득, 재산소득(임대소득 등), 공적이전소득(국민연금·공무원연금 등)이 포함됩니다. 기타 소득은 별도 공제 없이 전액 반영되므로, 국민연금 수령액이 크면 소득평가액이 높아질 수 있습니다.
근로소득만 있는 경우 계산 예시
월 300만 원의 근로소득이 있고 다른 소득은 없는 단독가구를 가정해 봅니다. 300만 원에서 116만 원을 빼면 184만 원이고, 여기에 0.7을 곱하면 약 128만 8,000원이 소득평가액이 됩니다. 재산이 전혀 없다면 이 금액이 곧 소득인정액이므로 선정기준액 247만 원 이하에 해당합니다.
재산을 월 소득으로 바꾸는 소득환산액 공식
재산의 소득환산액은 보유 재산에서 각종 공제를 적용한 뒤 연 4%의 환산율을 적용해 산출합니다. 대한민국 정책브리핑 기초연금 안내에 따른 공식은 다음과 같습니다.
재산의 월 소득환산액 = [{(일반재산 – 기본재산액) + (금융재산 – 2,000만 원) – 부채} × 연 4% ÷ 12개월] + P
이 공식에서 핵심 변수는 세 가지입니다. 기본재산액 공제, 금융재산 공제, 그리고 P값입니다. 각각을 분리해서 살펴봅니다.
기본재산액: 거주 지역에 따라 달라지는 공제 금액
기본재산액은 주거 유지에 필요한 최소 재산을 소득 산정에서 제외해 주는 장치입니다. 거주 지역별 공제 금액은 아래와 같습니다.
- 대도시(특별시·광역시·특례시): 1억 3,500만 원
- 중소도시(도의 “시”, 특별자치시·도): 8,500만 원
- 농어촌(도의 “군”): 7,250만 원
서울에 시가 2억 원짜리 주택을 소유한 경우, 일반재산 2억 원에서 기본재산액 1억 3,500만 원을 빼면 6,500만 원만 환산 대상이 됩니다. 같은 가치의 주택이라도 농어촌 거주자는 공제액이 7,250만 원에 불과해 1억 2,750만 원이 환산 대상에 포함됩니다. 거주 지역에 따라 소득인정액이 크게 달라지는 구간입니다.
금융재산과 부채 반영 방식
금융재산(예금, 적금, 주식, 보험 해약환급금 등)에서는 기본 2,000만 원이 공제됩니다. 예를 들어 금융재산이 5,000만 원이면 3,000만 원만 환산 대상에 잡힙니다.
부채는 환산 대상 금액에서 차감됩니다. 금융기관 대출, 임대보증금 등 공적으로 확인 가능한 부채가 해당됩니다. 다만 개인 간 사적 차용은 입증이 어려워 반영되지 않는 경우가 많으니 주의가 필요합니다.
P값이란: 고급 자산의 별도 가산
P값은 사치품으로 분류되는 자산의 가액을 별도로 더하는 항목입니다. 골프회원권, 승마회원권, 콘도회원권 등 고급 회원권과 배기량 3,000cc 이상 또는 차량가액 4,000만 원 이상의 고급 자동차가 해당됩니다. 이 자산들은 기본재산액 공제나 환산율 적용 없이 가액 전체가 월 소득환산액에 직접 가산됩니다.
기초연금 소득인정액 계산법 종합 사례
각 요소를 종합한 계산 사례를 통해 실제 적용 방식을 확인해 봅니다. 서울(대도시) 거주 단독가구, 월 근로소득 150만 원, 국민연금 월 40만 원, 시가 1억 8,000만 원 주택 소유, 금융재산 3,000만 원, 부채 없음을 가정합니다.
먼저 소득평가액입니다. 근로소득 150만 원에서 116만 원을 빼면 34만 원이고, 여기에 0.7을 곱하면 23만 8,000원입니다. 기타 소득인 국민연금 40만 원을 더하면 소득평가액은 63만 8,000원입니다.
다음은 재산의 소득환산액입니다. 일반재산 1억 8,000만 원에서 기본재산액 1억 3,500만 원을 빼면 4,500만 원입니다. 금융재산 3,000만 원에서 2,000만 원을 빼면 1,000만 원입니다. 부채가 없으므로 합산하면 5,500만 원이 환산 대상입니다. 여기에 연 4%를 적용하고 12로 나누면 약 18만 3,333원이 월 소득환산액이 됩니다.
최종 소득인정액은 63만 8,000원 + 18만 3,333원 = 약 82만 1,333원입니다. 단독가구 선정기준액 247만 원보다 훨씬 낮으므로 기초연금 수급 대상에 해당합니다.
2026년 달라진 기준과 유의사항
2026년 선정기준액은 전년 대비 단독가구 기준 19만 원(8.3%) 인상되었습니다. 보건복지부 2026년 1월 보도자료에 따르면, 65세 이상 노인의 공적연금 소득이 7.9%, 사업소득이 5.5%, 주택 자산가치가 6.0% 상승한 것을 반영한 결과입니다.
근로소득 공제액이 112만 원에서 116만 원으로 오른 점도 주목할 부분입니다. 최저임금 인상분을 흡수해 일하는 어르신의 수급 자격이 유지되도록 설계되었습니다. 2025년에 선정기준 초과로 탈락했던 분이라면 올해 기준으로 재신청을 검토할 필요가 있습니다.
한 가지 더 주의할 점은 자동차 재산 반영 방식입니다. 일반 승용차는 재산에 포함되지만, 국민연금공단 온에어 안내에 따르면 장애인복지법에 따라 등록된 장애인 차량과 국가유공자 상이등급 판정자의 차량은 예외적으로 제외됩니다.
소득인정액 산정은 소득평가액과 재산 소득환산액의 합으로 결정되며, 각 단계마다 공제 항목이 다릅니다. 본인의 수급 가능성을 가장 정확하게 확인하려면 복지로 홈페이지 또는 ‘내 곁에 국민연금’ 앱의 기초연금 모의계산 기능을 활용해 보시기 바랍니다.